計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄（結(jié)轉(zhuǎn)所得稅會(huì)計(jì)分錄）

日期：2023-11-26 10:43:09 頻道：財(cái)稅快訊閱讀：32

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計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄（結(jié)轉(zhuǎn)所得稅會(huì)計(jì)分錄）

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本文目錄一覽：

1、計(jì)提所得稅費(fèi)用如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?
2、計(jì)算所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
3、計(jì)提企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?
4、所得稅計(jì)提如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?
5、計(jì)提繳納所得稅如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?
6、計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄

計(jì)提所得稅費(fèi)用如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?

1、計(jì)提所得稅：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用根據(jù)會(huì)計(jì)分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄。

2、計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)法，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。繳納稅金，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

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3、所得稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅上繳時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅。

4、所得稅費(fèi)用”“本年利潤(rùn)”“應(yīng)交稅費(fèi)”等科目進(jìn)行核算，計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅繳納稅金：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用。

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5、計(jì)提所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄，做上繳的分錄時(shí)先做一筆計(jì)提的分錄。計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。上繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸：銀行存款、現(xiàn)金。

6、計(jì)提稅金會(huì)計(jì)分錄不同種類不同做法。如果是計(jì)提附加稅，那計(jì)提稅金的分錄是：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加。

計(jì)算所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

計(jì)提所得稅：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用根據(jù)會(huì)計(jì)分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄。

如果是按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額，其會(huì)計(jì)分錄如下：借：所得稅費(fèi)用。貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。貸：銀行存款。

借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。會(huì)計(jì)分錄分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄兩種。簡(jiǎn)單分錄也稱“單項(xiàng)分錄”。

所得稅費(fèi)用有兩種計(jì)算方法：所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)；所得稅費(fèi)用=（會(huì)計(jì)利潤(rùn)+或-永久性差異）×25%。所得稅費(fèi)用的借貸方向所得稅費(fèi)用借貸方向：借方表示增加，貸方表示減少。

需要按季度計(jì)提并申報(bào)，根據(jù)申報(bào)結(jié)果進(jìn)行所得稅預(yù)繳，年度根據(jù)匯算清繳的結(jié)果補(bǔ)繳或退抵稅，按季度計(jì)提所得稅：借：所得稅費(fèi)用；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅。

所得稅會(huì)計(jì)分錄的做法：計(jì)提時(shí)：借：所得稅費(fèi)用；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅；支付時(shí)；借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅；貸：銀行存款。

計(jì)提企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?

1、計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。首先，我們需要明白計(jì)提企業(yè)所得稅是什么意思。

2、計(jì)提企業(yè)所得稅涉及到企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)分錄的具體操作步驟如下：首先，需要根據(jù)本期的利潤(rùn)總額計(jì)算出本期應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅金額。

3、企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄為：借：所得稅費(fèi)用。貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。企業(yè)繳納所得稅的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。貸：銀行存款。

所得稅計(jì)提如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?

企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄為：借：所得稅費(fèi)用。貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。企業(yè)繳納所得稅的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。貸：銀行存款。

計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)法，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。繳納稅金，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

計(jì)提的基本分錄都是：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。無(wú)論小規(guī)模一般納稅人都應(yīng)計(jì)提所得稅。

計(jì)提所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄，做上繳的分錄時(shí)先做一筆計(jì)提的分錄。計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。上繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸：銀行存款、現(xiàn)金。

計(jì)提是：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，繳納時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。計(jì)提要看全年的累計(jì)情況，單看一個(gè)月是不行的。累計(jì)是虧損不用繳納，累計(jì)盈利的話需要繳納所得稅。

計(jì)提繳納所得稅如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?

所得稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅上繳時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅。

企業(yè)計(jì)提的所得稅，計(jì)入到所得稅費(fèi)用科目，并確認(rèn)對(duì)應(yīng)的應(yīng)交稅費(fèi)金額，企業(yè)在季度末做如下會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行核算，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。