今天給各位分享期末留抵稅額會計分錄的知識，其中也會對期末留抵稅額會計分錄案例進行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！
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期末留抵稅額會計分錄怎么寫
1、企業(yè)所得稅留抵會計分錄企業(yè)所得稅留抵會計分錄怎么寫？財務(wù)上你只需要做預(yù)繳的分錄即可。借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸：銀行存款形成應(yīng)交稅費的借方余額，就可以留抵以后的稅款了。
2、期末應(yīng)交增值稅科目，借方余額，則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會計分錄.期末應(yīng)交增值稅科目，貸方余額，則公司本月需要交納增值稅，并且需要編制會計分錄。
3、企業(yè)當(dāng)月的進項稅額大于銷項稅額時，會形成留底稅額，這個留底稅額不需要單獨做分錄來表示，只需要在申報表中顯示即可，企業(yè)在下個月申報增值稅時，留抵的進項稅額可以自動進行抵減，還沒有抵減完的，繼續(xù)留抵。
期末留抵稅如何寫會計分錄?
1、期末留抵稅額會計分錄：掛賬留抵時：借，應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額；貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。
2、第一步納稅人在稅務(wù)機關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時，按稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額做如下會計分錄 第二步在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額做如下會計分錄即可。
3、企業(yè)日常經(jīng)營過程中，應(yīng)按規(guī)定依法繳納企業(yè)所得稅。對于企業(yè)所得稅留抵時的情況，應(yīng)設(shè)置應(yīng)交稅費科目核算，有關(guān)會計分錄怎么做？企業(yè)所得稅留抵會計分錄企業(yè)所得稅留抵會計分錄怎么寫？財務(wù)上你只需要做預(yù)繳的分錄即可。
4、這個月沒抵扣完留到下期抵扣的，就稱為留抵退稅。
進項稅額已認(rèn)證留抵的會計分錄怎么做?
1、借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。
2、認(rèn)證抵扣的進項稅會計分錄，借：庫存商品、原材料、固定資產(chǎn)等，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等。
3、第一步納稅人在稅務(wù)機關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時，按稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額做如下會計分錄 第二步在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額做如下會計分錄即可。
4、對于留抵稅額的相關(guān)問題，財務(wù)人員都相對比較關(guān)注。
一般納稅人留抵稅額的會計分錄怎么寫?
1、期末留抵稅額會計分錄：掛賬留抵時：借，應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額；貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。
2、第一步納稅人在稅務(wù)機關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時，按稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額做如下會計分錄 第二步在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額做如下會計分錄即可。
3、留抵稅額退回會計分錄借銀行存款，貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。留抵稅額是未抵扣完的進項稅額形的，留抵退稅就是把增值稅期末未抵扣完的留底稅額退還給納稅人，應(yīng)相應(yīng)沖減進項稅額。
4、結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣的進項稅額就是增值稅留抵稅額。國家特別規(guī)定退還本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣的增值稅留抵稅額就是增值稅留抵稅額退稅。顯而易見，留抵稅額退稅不是政府補助。
5、由此可得留抵稅額退稅并不屬于政府補助。，本期留抵是否可以用來抵扣上期欠稅？本期留抵可以用來抵扣上期欠稅。
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