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銀行存款日記賬怎么記?
銀行存款日記賬的登記方法是由出納人員根據與銀行存款收付業(yè)務有關的記賬憑證，按時間先后順序逐日逐筆進行登記。
(一)現金日記賬的登記方法 現金日記賬通常由出納人員根據審核后的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。同時，由其他會計人員根據收、付款憑證，匯總登記總分類帳。
銀行存款日記賬的登記方法如下：先將會計憑證日期、編號、業(yè)務內容摘要、金額和其他有關資料逐項計入帳內，做到數字準確，摘要清楚。帳簿按日期順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。
銀行存款日記賬文字、大小寫數字必須整潔清晰，準確無誤。登記銀行存 款日記賬時，必須使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆銀行復寫 賬簿除外或鉛筆書寫。
銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿。銀行存款日記賬應按企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。
現金日記賬和銀行日記賬怎么填寫?
1、登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：日期“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。
2、現金日記賬和銀行日記賬填寫樣本如下所示：現金日記賬的第一頁第一行，摘要欄用紅筆寫上上年結轉“字樣，用藍、黑墨水把結轉的金額在余額欄寫上。余額欄可以一筆業(yè)務結一次，也可以同一張憑證結一次。
3、現金日記賬樣本：現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬”和“現金付出日記賬”。
銀行存款日記賬第一頁開始是如何填寫的
1、“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經濟業(yè)務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2、在啟用賬簿時，首先填寫“賬簿啟用表”，填寫單位名稱、啟用日期、經管人員。在賬本第一頁第一行摘要欄：填寫“上年結轉”，借方余額欄需要填寫前一年的余額。
3、填寫：“日期欄”要填寫記賬憑證的日期。“對應科目欄”要填寫會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目。“憑證字號欄”中要填寫據以登賬的會計憑證類型及編號。
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